Простой вексель: суть бумаги, образец заполнения, сроки погашения. Оформление простого векселя по образцу Оформление индоссамента образец

Выпуск и обращение векселей не требует государственной регистрации или страховки. Прибыль по векселям облагается налогом в соответствии с законодательством. Из-за высокой доходности и надежности вексель часто используются в качестве кредитного и .

Виды

• Именной вексель — выписываются под конкретного кредитора;
• Ордерный вексель — эмитент погашает займ лицу, предъявившему вексель.

Наличие или отсутствие персонификации векселедержателя — единственное различие между долговыми обязательствами этой категории. В остальном правила оформления бумаг подчиняются Единообразному закону о простом и переводном векселе 1930 года и дополнению к нему № 5325 от 1932 года.

В директивах указано, что на бланке должны присутствовать:

• вексельная метка;
• четкое обязательство погашения долга безотносительно к причинам его выдачи;
• размер занимаемой суммы цифрами и прописью без исправлений;
• наименование эмитента с его подписью, удостоверяющей вексель;
• наименование держателя займа;
• дата и время составления документа;
• дата и место выплаты долга.

Если между цифровым обозначением суммы займа и ее прописью имеются расхождения, корректным принимается буквенный вариант записи. При наличии в векселе нескольких сумм считается, что ценная бумага выписана на меньшую из них. Допускается начисление процентов по векселю. Ставка за пользование заемными средствами прописывается отдельно или сразу включается в сумму долга. Вексель гасится одним платежом без возможности разделения суммы на части.

Частичное отсутствие реквизитов служит основанием для признания простого векселя юридически ничтожным. Исключением являются ситуации, когда:

• Не прописана дата выплат по обязательствам. В таком случае вексель считается действительным до погашения.
• Не приведен адрес расчета между сторонами долговых обязательств. В качестве места оплаты займа принимается адрес эмитента.
• Не известен адрес векселедателя. Вместо него указывают место составления простого векселя.

Долговые отношения сохраняют юридическую силу, когда одна из сторон, участвовавших при составлении бланка, признается недееспособной. В данном случае права и обязательства переходят правопреемникам отстраненного лица или третьей стороне. С этой целью в законодательстве предусмотрено внесение передаточной подписи — индоссамента. Процедура применяется при смене держателя векселя, новый обладатель бумаги должен лично присутствовать при внесении дополнений в документ и заверить их подписью.

Условия оформления

Нормативно-правовыми актами предусмотрено усиление гарантийных обязательств по ценной бумаге посредством задействования поручителя, в качестве которого обычно выступает банк. Привлечение третьего лица к сделке фиксируется на лицевой стороне векселя или в добавочном бланке. Сведения заверяются подписями уполномоченных представителей банка и печатью структуры, после чего простой вексель вносится на внебалансовый счет кредитной организации.

Поручитель и эмитент ценной бумаги несут ответственность за выплаты по долговым обязательствам. В случае оплаты векселя поручителем к нему переходят права по документу.

Вексель (образец заполнения)

Дата составления Векселя:
Двенадцатое марта две тысячи десятого года
Место составления Векселя:
142400, Московская область, г. Ногинск, улица Рабочая, дом 105, корпус 253-А.

1. Настоящим Общество с ограниченной ответственностью "Ромашка" (место нахождения постоянно действующего исполнительного органа - 142400, Московская область, г. Ногинск, улица Рабочая, дом 105, корпус 253-А, ИНН 5031000000, ОГРН 1061234567899), далее по тексту Векселя именуемое Векселедатель, обязуется безусловно уплатить по настоящему Векселю сумму, равную 50 000 (пятьдесят тысяч) руб., непосредственно Обществу с ограниченной ответственностью "Телепатия-М" (место нахождения постоянно действующего исполнительного органа - 142400, Московская область, г. Ногинск, улица Красная, дом 102, корпус 25, литера Б, ИНН 5031000123, ОГРН 1200123456789), далее по тексту именуемому Векселедержатель.
2. Сумма, указанная Векселедателем в п. 1 настоящего Векселя, может быть уплачена либо Векселедержателю, либо по его приказу иному лицу.
3. Настоящий Вексель подлежит уплате по предъявлении, но не ранее первого мая две тысячи десятого года.
4. Настоящий Вексель подлежит предъявлению для уплаты и последующей уплате по адресу места нахождения Векселедателя, а именно: 142400, Московская область, г. Ногинск, улица Рабочая, дом 105, корпус 253-А.
5. Уплата Векселедателем суммы, указанной в п. 1 настоящего Векселя, осуществляется наличными денежными средствами.
6. После получения платежа по настоящему Векселю Векселедержатель обязуется проставить отметку на настоящем Векселе о получении суммы, указанной в п. 1 настоящего Векселя, в полном объеме и вручить Векселедателю настоящий Вексель с уже проставленной отметкой о получении платежа.

Подпись Векселедателя ____________________ Жалобнов Г.С.
Генеральный Директор ООО "Ромашка" печать векселедателя 1

Для отметки о получении суммы платежа 2
Настоящим Векселедержатель подтверждает, что им получена сумма платежа, указанная в п. 1 настоящего Векселя, в полном объеме.

"10" марта 2011 г. Векселедержатель _______________ Багров Д.А.
Генеральный директор ООО "Телепатия-М"

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Аваль выдан за ООО "Ромашка" Авалистом ООО "Молодость", ИНН 0031000000, расположенным по адресу: 109451, Москва, Братиславская улица, дом 15, корпус 1.
Дата совершения Аваля "3" января 2011 г.
Место совершения Аваля: 109451, Москва, Братиславская улица, дом 15, корпус 1.

1 Согласно п. 75 Положения о переводном и простом векселе (утв. Постановлением ЦИК СССР и СНК СССР от 07.08.1937 N 104/1341) печать векселедателя не является обязательным реквизитом векселя.
2 В соответствии со ст. 39 Положения о переводном и простом векселе (утв. Постановлением ЦИК СССР и СНК СССР от 07.08.1937 N 104/1341) плательщик при полной оплате переводного векселя может потребовать, чтобы вексель был вручен ему векселедержателем с распиской в получении платежа. Такая расписка может быть оформлена в виде соответствующей отметки на самом векселе (абз. 2 п. 24 Постановления Пленума Верховного Суда РФ N 33, Пленума ВАС РФ N 14 от 04.12.2000 "О некоторых вопросах практики рассмотрения споров, связанных с обращением векселей"). Эти положения применяются также и к простому векселю (ст. 78 Положения о переводном и простом векселе).
3 В соответствии со ст. ст. 31, 77 Положения о переводном и простом векселе (утв. Постановлением ЦИК СССР и СНК СССР от 07.08.1937 N 104/1341) аваль может быть может быть дан на самом векселе или на добавочном листе или на отдельном листе с указанием места его выдачи.
4 Согласно п. 31 Положения о переводном и простом векселе (утв. Постановлением ЦИК СССР и СНК СССР от 07.08.1937 N 104/1341) печать векселедателя не является обязательным реквизитом векселя.

Оплата векселем достаточно популярна. Как оформить простой вексель? Какие реквизиты он должен содержать? В статье дадим некоторые рекомендации по оформлению данного документа, также приведем примерный образец векселя.

Образец простого векселя

Утвержденной формы бланка простого векселя не существует. Организация самостоятельно составляет для себя удобный бланк, при этом он обязательно должен включатель в себя реквизиты, указанные ниже.

Простой вексель должен включать в себя следующие реквизиты:

• Наименование «Вексель» в тексте документа (не в виде заголовка, а именно в тексте);
• Дата составления документа – обязательна, без него вексель будет не действителен;
• Место оформления векселя;
• Обещание безусловно уплатить определенную сумму, никаких условий не должно стоять, лишние сведения не нужны (только обещание безусловно уплатить определенную сумму денег);
• Размер денежной суммы;
• Срок уплаты (если не указан – то по предъявлении, может быть указан конкретный день);
• Место, где должен быть оплачен вексель – населенный пункт или конкретный адрес (если не указано отдельное место, то оно совпадает с местом составления);
• Кому должен быть совершен платеж по векселю (наименование юридического лица);
• Подпись векселедателя – лица, выдавшего вексель. Вексель, выданный юридическим лицом, подписывается уполномоченным на это лицом. Печать не обязательна.

Эти реквизиты являются обязательными, без них вексель потеряет свой смысл.

Учет векселей полученных и выданных ранее рассматривался в рамках этого сайта. можно почитать, как учитывать векселя, полученные от покупателей, а по , как учитывать векселя, выданные поставщикам.

Существуют готовые бланки векселей, которые продаются специализированными полиграфическими организациями. Эти бланки имеют особую бумагу, которая позволяет исключить подделку. Бумага имеет водяные знаки, флуоресценцию. Можно и самостоятельно разработать свой бланк на обычном листе бумаги.

Ценные бумаги предусмотрены для оптимизации работы конкретного предприятия. Коммерческие и некоммерческие фирмы выпускают векселя, чтобы улучшить платежно-расчетную политику. Формальная долговая расписка позволяет плательщику получить отсрочку исполнения обязательства. Такие льготы помогут преодолеть временный кризис, сохранить репутацию на рынке. Особенно часто используется простой вексель.

Общее определение

Ценный бланк, оформленный для удостоверения долгового обязательства, называется векселем. Этот документ не подтверждает действие конкретной договоренности, является обобщенной распиской, займом. По простому поручению распорядитель обязуется выплатить держателю условленную сумму. Если форма имеет переводной характер (тратта), то требование по выплате денежных средств предъявляет последний гражданин, предприятие, которые владеют активом.

Вексельное обязательство является абстрактным, эмитент обязуется в безусловном порядке исполнить законные финансовые требования держателя не позднее даты, указанной на бланке. Допускается досрочное исполнение расчета, если стороны приходят к такому соглашению по обоюдному решению. Можно продавать, покупать, переуступать задолженность. Фактически обязательство по векселю является строгим, формальным, представляет аналог приказа.

Эмитент – лицо, выпустившее бланк, признается плательщиком. Если форма простая, то исполнитель обязательства также считается векселедателем, по переводным требованиям документ выдается прежним владельцем. Физические и юридические лица, получившие в распоряжение вексельную форму, называются векселедержателями.

Для выпуска векселя плательщику не требуется разрешение других лиц, то есть обязательство формируется по частной инициативе исполнителя, в одностороннем порядке. Главная особенность долгового бланка – формальность. Задолженность окажется недействительной, если на бумажном носителе будет нанесен значительный дефект. Разрешить спор может только судебное разбирательство, поскольку фактически заемная обязанность продолжает существовать.

Нюансы оборота бланка

Процессуальная сторона вексельных правоотношений – комплекс специфических черт, характеристик, регламентов по урегулированию спорных моментов. Например, по процессуальным нормам возможно заявление протеста о досрочном совершении векселя до момента составления единого списка арбитражем.

Вексель является ценной бумагой и гарантией исполнения должником своих обязанностей перед кредитором

Материально-правовая сторона взаимоотношений сторон с применением вексельных бланков представляет собой совокупность нюансов его применения, не используемых в других ситуациях. По условиям бланка должник обязан своевременно перечислить денежные средства предъявителю, несмотря на то, что до этого момента со стороны кредитора не было исполнено никаких обязательств. Поэтому держатель формы освобождается от необходимости оспаривать и доказывать действительность требований.

Для защиты своих интересов плательщик имеет право оперировать только теми нормами законодательства, которые применимы к вексельному праву. Например, допускаются предъявительские возражения по исполнению долговой расписки, если на ней выявлены значительные дефекты. Исходя из общих правил и нормативов, запрещается возражать по основаниям выдачи векселя.

Общегражданские обязательства передаются другим лицам на основании цессии, переуступки. Для вексельных правоотношений предусмотрена индивидуальная процедура замены лиц в правоотношении – индоссамент. Текущий держатель (индоссант) передает права и обязанности по владению вексельной формой другому пользователю, совершая специальную надпись на лицевой или оборотной стороне бланка. Если на шаблоне отсутствует пометка, ответственность остается за прежним владельцем.

Для защиты прав и интересов участников вексельного взаимоотношения предусмотрена система поручительства – аваль. Любой из граждан, организаций вправе поручиться за должника, то есть принимает на себя полностью или частично долговые обязательства. Допускается предоставление залога: недвижимости, дома, оборудования и пр. Если плательщик окажется неспособным перечислить деньги в назначенный день, поручитель перечислит их по первому требованию кредитора.

Структура документа

Бланк простого векселя является гарантом имущественных прав лица, которому он принадлежит (ст. 815 ГК РФ). Форма представляет собой структурированный список, характеризующий долговое обязательство. Говоря простым языком, на листке бумаги прописывается, сколько один участник сделки взял взаймы у другого. Возможность погашения и исполнения имущественного обязательства появляется только при предъявлении держателем оригинала векселя.

Вексель имеет определенную структуру, которой следует придерживаться при составлении документа

Бланк простого векселя можно купить в специализированных компаниях, банке, типографии. Бумажный формуляр должен содержать особенные элементы защиты, чтобы минимизировать риски фальсификации. Перечислим базовые реквизиты, содержание которых является обязательным для образца векселя:

• Наименование формуляра (фраза или слово прописываются на национальном языке составителя).
• Серия и номер бланка в регистрационной описи.
• Величина денежного обязательства цифрами.
• Адрес составления формуляра.
• Наименование исполнителя, принимающего обязанность перечислить деньги в назначенный срок.
• Расшифровка суммы задолженности прописью с указанием величины процентного вознаграждения.
• Имя предъявителя, для кого выписывается настоящий документ (ссылка на вероятность представительства).
• Срок исполнения вексельного обязательства при предъявлении.
• Место, где планируется погашение задолженности (детализация до квартиры, домофона, помещения или ссылка на регион, местность пребывания).
• Подписи уполномоченных представителей составителя (гражданина, руководителя, главного бухгалтера для предприятий).
• Печать для организаций.

На левой границе допускается пропечатывание полей для заполнения аваля. Достаточно трех стандартных строк:

• Адресат поручительства.
• Личная подпись авалиста с расшифровкой.
• Печать и дата внесения надписи.

Можно скачать готовый образец векселя

Образец стандартного переводного векселя не имеет существенных отличий от вышеописанной формы. Этот документ дополняется строками о местонахождении векселедателя. На правом поле бумаги вносятся строки для проставления акцепта, согласия на обработку платежа. Исполнитель проставляет сумму, подлежащую оплате, и дату погашения долговой расписки. Обязательство заверяется подписью акцептанта, разрешено указание важных примечаний. Для исключения ошибок можно в качестве примера скачать образец заполнения простого векселя, эмитированного юридическим лицом.

Регламент заполнения

В 2018 г. российское законодательство не запрещает векселедателю заполнить документарное обязательство любым из способов: от руки или с использованием электронно-вычислительной, печатаной техники. Важно разборчиво, четко и правильно оформить все поля, чтобы в дальнейшем у предъявителя не возникло проблем. Юридически чистые документы исполняются безапелляционно. Не допускается составление формы в электронном виде, ценный бланк может существовать исключительно в бумажном виде.

Обязательных требований по качеству бумаги, наличию и количеству защитных элементов не предъявляется. Плательщик по собственному усмотрению применяет знаки, придающие формуляру уникальность, неповторимость, защиту от фальсификации. Если на бланке речь идет об обязательстве существенного размера, стоит задуматься о защищенности векселя от подделок.

Важно понимать, что вексельные реквизиты являются обязательными для заполнения. Если на бумаге не будет отражен один из элементов, она будет признана недействительной. В этом случае векселедержателю или получателю ценного актива по системе индоссирования придется обратиться в суд для защиты интересов. Такие ситуации чреваты негативными последствиями: отказ удовлетворения иска, временные и финансовые затраты.

Вексельная метка (слово «вексель») является обязательным реквизитом долговой расписки, независимо от языка составления. Необходимо правильно прописать этот термин на иностранном языке, чтобы при переводе не утратился смысл. В отношении денежного измерения обязательства запрещено использовать натуральные измерители и условные величины. Задолженность выражается в официальной валюте, разрешенной на территории государства регистрации составителя.

Важным моментом является правильность заполнения векселя

Например, вексель обеспечивает обязательство по микрозаему. На листке бумаги прописывается сумма долга в евро. В момент погашения предъявитель получит сумму денежных средств, пересчитанных в рубли по официальному курсу валюты.

Если разнятся суммы, указанные цифрами и прописью, то при исполнении обязательства за верную берется вторая величина, указанная словами. Когда на бланке нанесено одновременно несколько надписей с суммами, за правду принимается наименьшая из величин. Периодичность выплаты определяется конкретной датой, часом, числом дней от момента составления или по факту предъявления.

Некоторые составители намеренно указывают неточные данные по погашению задолженности, чтобы избежать ответственности и признать бланк в дальнейшем недействительным. Особенно важно в векселе четко прописать место осуществления передачи денежных средств, чтобы избежать проблем с кредитором и контролирующими органами.

Особенности использования

По правовой природе векселя очень похожи на облигации. Отличием является то, что вексельное обязательство выражено в денежном эквиваленте, а облигационное представляет собой долю участия в конкретном акционерном обществе. К тому же облигации, в отличие от векселей, подлежат обязательной государственной регистрации.

Вексельную форму можно просто скачать в интернете абсолютно бесплатно, распечатать на чистом листе. Заполнение рекомендуется поручить юристу. Быстро и дешево заполнить необходимый бланк помогут специализированные агентства. Бумаги с элементами защиты обойдутся плательщику дороже.

На практике вексельные бланки чаще всего сопровождают товарообменные операции, но допускается использование формы в качестве обеспечения по кредиту. Эмитент выпускает ценную бумагу и использует ее в качестве платежного инструмента по любым сделкам. Держатель имеет право путем индоссамента использовать этот формуляр в собственных взаиморасчетах с контрагентами, по ссудам и кредитам.

Вексель может быть продан третьему лицу

По действующему законодательству допускается утверждение определенного процента за пользование денежными средствами. Кредитор в момент погашения задолженности помимо суммы выплаты получит дисконтное вознаграждение. Если доход получен физическим лицом, то он подлежит обложению подоходным налогом. Организации отражают проводками внереализационную прибыль и включают ее в налогооблагаемую базу.

Если стороны заключили официальный договор, то передача векселей осуществляется по акту. Когда участником сделки становится предприятие, обязателен возмездный характер правоотношения, поскольку дарение запрещено. Например, по векселю взыскатель приобретает право требования денег за поставленный товар. Когда плательщик не погасил законное требование, уклоняется от его исполнения, кредитор предъявляет протест. Не запрещается производить новацию векселя другими обязательствами или новыми ценными бумагами.

Продажа бланков простых векселей в пользу третьих лиц на территории РФ не облагается НДС. Доходы от сделки с ценной бумагой включаются в базу налогообложения в полной сумме, включая дисконт. Продавать бланк можно любому заинтересованному лицу. Векселя учитываются по факту получения товаров, работ, услуг, финансов, которые они обеспечивают. Закрытие учета осуществляется в момент погашения или возврата векселедателю.

Заключение

Простой вексель – обеспечительный бланк, который может быть составлен на чистом листе или с защитными элементами. Обязательным условием действительности формы становится наличие всех реквизитов, целостности бланка. Допускается переуступка долга, продажа ценной бумаги. Доходы, полученные в виде процентов от вексельной суммы, подлежат налогообложению.