Следует отметить, что если редакция ст. 173.1 еще как-то позволяла правоприменителям пресекать деяния, связанные с образованием фирм-однодневок, то изначальная конструкция ст. 173.2 могла сработать фактически только в том случае, если потенциальный преступник сам себя оговорит или признает, что предоставлял документ, заранее зная, что с его помощью будет образовано юрлицо в целях совершения одного или нескольких преступлений, связанных с финансовыми операциями либо сделками с денежными средствами или иным имуществом. Экстратруднодоказуемая формулировка.

При этом проведенный за 2012 - 2014 годы анализ эффективности противодействия использованию фирм-однодневок для совершения преступлений свидетельствовал о том, что попытка криминализации в 2011 году образования фирм-однодневок не оказала существенного влияния на состояние законности в сфере экономики. Фирмы-однодневки продолжали использоваться для совершения целого ряда преступлений, связанных с движением безналичных денежных средств и их обналичиванием: различных форм хищений, уклонения от уплаты налогов и таможенных платежей, незаконной банковской деятельности, легализации доходов, полученных преступным путем, фиктивного банкротства и т.д.

Анализ материалов уголовных дел о преступлениях, предусмотренных статьями 159, 160, 172, 174.1, 195, 196, 199 УК РФ, показывал, что учредительные документы фирм-однодневок оформляются по поддельным или утерянным паспортам, подставные лица и реже сотрудники юридических консультаций выступают учредителями, номинальными директорами регистрируемых фирм. Уставный капитал фирм-однодневок формируется в минимальных размерах, перечень видов деятельности в учредительных документах составляется формально, без указания основного вида деятельности. Производственная или торговая деятельность фирмами-однодневками обычно не осуществляется. Для создания видимости хозяйственной деятельности подставные фирмы обслуживаются аудиторскими организациями, которые ведут их документацию, составляют фиктивные бухгалтерские документы. Платежные документы передаются номинальным директорам, которые их подписывают, не вникая в деятельность организации.

Для указания юридического адреса используются фиктивные договоры аренды, совместной деятельности, предоставления помещения. Сотрудники таких фирм, как правило, набираются только для создания видимости работы. Зарегистрированная подставная фирма заключает различные договоры банковского счета в одном или нескольких банках. Ежедневный оборот таких фирм может достигать 1 млрд. рублей. Чем сложнее и запутаннее связи между компаниями, тем больше пользы извлекают из этого преступники.

В основе такой ситуации находились в том числе и недостатки редакций статей 173.1 и 173.2 УК РФ. Так, содержащееся в примечании к статье 173.1 УК РФ понятие "подставное лицо" на практике не охватывало случаи создания фирм-однодневок через лиц, действующих умышленно. Такие деяния широко распространены и представляют общественную опасность. Кроме того, как показывала практика выявления преступлений, где использовались фирмы-однодневки, в большинстве случаев регистрация незаконно образованных юридических лиц производится по документам людей, ведущих асоциальный образ жизни, предоставляющих свои документы за вознаграждение и не интересующихся, для каких целей они используются. Поэтому отсутствовало основание рассматривать эти действия в качестве введения в заблуждение и привлечения лица, незаконно создающего или реорганизующего юридическое лицо, к уголовной ответственности по статье 173.1 УК РФ.

Не охватывалось диспозицией рассматриваемой нормы такое деяние, как образование юридического лица с использованием незаконно приобретенных документов (например, по утерянному паспорту), что является одним из самых распространенных способов создания фирм-однодневок. Также не охватывается диспозицией данной статьи последующая деятельность от имени или в интересах юридического лица, образованного через подставное лицо.

Кроме того, перечень квалифицирующих признаков в статье 173.1 УК РФ представлялся неполным. Так, в данной статье не были предусмотрены такие квалифицирующие признаки, как причинение крупного и особо крупного ущерба, совершение преступления организованной группой. Указанные обстоятельства значительно повышают общественную опасность содеянного и требуют соразмерного наказания.

В статье 173.2 УК РФ в прежней редакции законодатель закрепил четыре самостоятельных состава преступления, совершаемых для образования (создания, реорганизации) юридического лица в целях совершения одного или нескольких преступлений, связанных с финансовыми операциями либо сделками с денежными средствами или иным имуществом:

Предоставление документа, удостоверяющего личность;

Выдача доверенности;

Приобретение документа, удостоверяющего личность;

Использование персональных данных, полученных незаконным путем.

Эффективность применения статьи 173.2 УК РФ была снижена в силу следующих обстоятельств.

Во-первых, содержание статьи не соответствовало ее наименованию. Из названия статьи "Незаконное использование документов для образования (создания, реорганизации) юридического лица" следует, что диспозиции закрепленных в ней норм должны предусматривать действия, представляющие собой незаконное использование документов для образования (создания, реорганизации) юридического лица. Однако анализ частей 1 и 2 статьи 173.2 УК РФ показывает, что все предусмотренные в них деяния, за исключением использования персональных данных (часть 2), сами по себе не являются использованием документов для образования (создания, реорганизации) юридического лица, а лишь преследуют такую цель. Предоставление документа и выдача доверенности (часть 1), приобретение документа (часть 2) - все эти действия представляют собой приготовление к использованию документов.

Тем не менее законодательная конструкция цели преступлений - образование (создание, реорганизация) юридического лица в целях совершения одного или нескольких преступлений, связанных с финансовыми операциями либо сделками с денежными средствами или иным имуществом, должна была в полной мере осознаваться привлекаемым к уголовной ответственности лицом. Причем это должно быть изначальное осознание, а не появившееся впоследствии путем умозаключений, подсказанных оперативным сотрудником или следователем при снятии объяснений и показаний.

Эти и иные правовые нестыковки и коллизии не отвечали высокому криминогенному потенциалу использования проблемных юридических лиц в различных секторах экономики страны, в первую очередь связанных с распределением бюджетных средств, исполнением госзаказа, реализацией госпрограмм. Результатом этого стало появление различных предложений по модернизации статей 173.1 и 173.2, часть которых нашла свое воплощение в окончательной редакции Закона N 67-ФЗ, к анализу положений которого касательно статьи 173.2 УК РФ мы и перейдем далее.

В части первой данной статьи противоправным действием является предоставление документа, что означает осознанность и направленность такого действия, когда лицо в силу тех или иных причин (как правило, с целью получения денежного вознаграждения) передает документ третьим лицам, результатом чего становится внесение в Единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставном лице.

Таким образом, лицо, передающее документ или выдающее доверенность, должно быть осведомлено о намерении третьих лиц внести в Единый государственный реестр юридических лиц сведения о подставном лице.

Это очень важно, так как у многих специалистов и граждан возникали опасения в связи с тем, что существует практика регистрации фирм-однодневок по отработанной коррупционной схеме только с использованием ксерокопий паспортов без присутствия самих граждан. Это значит, что каждый человек, который по тем или иным причинам позволил в любом учреждении сделать ксерокопию своего паспорта (например, в торговом центре при возврате товара, туристической фирме, гостинице, банке, при получении разрешения на приобретение оружия, поступлении на работу или устройстве ребенка в детсад и т.д.), потенциально может быть обвинен в тех или иных деяниях, связанных с образованием фирм-однодневок, если ксерокопией его паспорта воспользуются злоумышленники.

Документ, удостоверяющий личность , идентифицирует и удостоверяет личность владельца и дает ему некоторые права и обязанности. Законодательство предусматривает достаточно широкий спектр документов, которые могут удостоверить личность. Это могут быть: паспорт гражданина РФ, паспорт моряка, свидетельство о рождении (для граждан РФ, не достигших 14-летнего возраста), удостоверение личности военнослужащего, военный билет, временное удостоверение личности гражданина РФ по форме N 2-П, паспорт иностранного гражданина (национальный паспорт или национальный заграничный паспорт), вид на жительство в РФ, дипломатический паспорт, общегражданский заграничный паспорт гражданина РФ, документ, выданный иностранным государством и признаваемый в соответствии с международным договором РФ в качестве документа, удостоверяющего личность лица без гражданства, разрешение на временное проживание, удостоверение беженца или свидетельство о рассмотрении ходатайства о признании беженцем на территории РФ.

И все же, применительно к возможности образования юридического лица, основным документом, удостоверяющим личность гражданина Российской Федерации, является общегражданский паспорт (п. 1 Указа Президента РФ от 13 марта 1997 г. N 232 "Об основном документе, удостоверяющем личность гражданина Российской Федерации на территории Российской Федерации"). Аналогичные положения содержатся и детализируются в Постановлении Правительства РФ от 8 июля 1997 г. N 828 "Об утверждении Положения о паспорте гражданина Российской Федерации, образца бланка и описания паспорта гражданина Российской Федерации".

Следует отметить, что в Постановлении Правительства РФ от 19 июня 2002 г. N 439 "Об утверждении форм и требований к оформлению документов, используемых при государственной регистрации юридических лиц, а также физических лиц в качестве индивидуальных предпринимателей" впрямую не записано, что документом, удостоверяющим личность, должен быть именно паспорт , однако в графическом приложении к Постановлению - специальной форме "Сведения об учредителях юридического лица - физических лицах" графы, касающиеся документа, удостоверяющего личность физического лица, предназначены для внесения туда именно паспортных данных.

В соответствии с положениями ст. ст. 182, 185 Гражданского кодекса Российской Федерации, ст. 9 Закона о государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей и решением Верховного Суда Российской Федерации от 01.08.2006 N ГКПИ06-735 документы при государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей могут быть поданы лицом, действующим на основании доверенности. Нотариальное удостоверение доверенности в данном случае является обязательным.

Требования к оформлению доверенности установлены ст. 185 Гражданского кодекса Российской Федерации. Доверенностью признается письменное уполномочие, выдаваемое одним лицом другому лицу для представительства перед третьими лицами. Письменное уполномочие на совершение сделки представителем может быть представлено представляемым непосредственно соответствующему третьему лицу.

Данное деяние посягает на правоотношения, возникающие в связи с предоставлением документов и доверенностей для внесения в Единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставном лице.

Объективная сторона данного преступления выражается в действии - предоставлении документа, удостоверяющего личность, или выдаче доверенности, если эти действия совершены для внесения в Единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставном лице.

Объект преступления - объективность содержащихся в Едином государственном реестре юридических лиц сведений.

Субъектом данного преступления может являться любой гражданин Российской Федерации, иностранный гражданин, лицо без гражданства, достигшее 16-летнего возраста, дееспособный, вменяемый, предоставивший документ, удостоверяющий личность, или выдавший доверенность для внесения в Единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставном лице.

Субъективная сторона - вина в форме прямого умысла. Виновный осознает противоправный характер своих действий, осведомлен о целях передачи документа или доверенности, желает наступления вредных последствий - внесения в Единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставном лице. Это является обязательным признаком субъективной стороны данного преступления.

Преступление является оконченным в момент передачи документа, удостоверяющего личность, или выдачи доверенности третьим лицам для внесения в Единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставном лице.

Состав преступления формальный

Мотив преступления, как правило, корыстная заинтересованность, получение денежного вознаграждения за предоставление документа, удостоверяющего личность, или выдачу доверенности для образования юридического лица.

Общественная опасность данных деяний заключается в том, что лицо предоставляет свой документ, удостоверяющий личность, или выдает доверенность, будучи осведомленным о том, что они будут использованы для внесения в Единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставном лице.

Деяния, предусмотренные частью первой ст. 173.2, относятся к категории преступлений небольшой тяжести , в связи с чем при выявлении данного преступления методами оперативно-розыскной деятельности имеется ряд ограничений , так как в соответствии со ст. 8 Закона "Об оперативно-розыскной деятельности" прослушивание телефонных и иных переговоров допускается только в отношении лиц, подозреваемых или обвиняемых в совершении преступлений средней тяжести, тяжких или особо тяжких преступлений, а также лиц, которые могут располагать сведениями об указанных преступлениях.

Следует также учитывать, что в конце 2011 года внесены изменения в определение категории преступлений (небольшой, средней тяжести и тяжкие). Теперь суду предоставлена возможность изменять категории преступления на менее тяжкие с учетом фактических обстоятельств совершения преступления и степени его общественной опасности при наличии смягчающих наказание обстоятельств и при отсутствии отягчающих обстоятельств.

Наказывается данное преступление штрафом в размере от 100 до 300 тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от 7 месяцев до 1 года, либо обязательными работами на срок от 180 до 240 часов, либо исправительными работами на срок до 2 лет.

Часть вторая ст. 173.2 предусматривает ответственность за приобретение документа, удостоверяющего личность, или использование персональных данных, полученных незаконным путем, если эти деяния совершены для внесения в Единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставном лице.

В соответствии с примечанием к данной статье под приобретением документа , удостоверяющего личность, понимаются:

Его получение на возмездной или безвозмездной основе (т.е. в результате уговоров, угроз, обещания денежного вознаграждения и т.д.);

Присвоение найденного или похищенного документа, удостоверяющего личность (как правило, у лиц, совершающих преступления против собственности, есть целый арсенал предложений различных документов, удостоверяющих личность. В принципе ранее от них старались избавляться, попросту выкидывали для того, чтобы не быть в случае чего связанными с личностью того, у кого имущество похищалось. Теперь же, пока документ не попадет в базу утерянных и похищенных паспортов, можно успеть его продать для образования юридического лица);

Завладение таким документом путем обмана или злоупотребления доверием (т.е. мошенническим путем. Например, документ берется у лица для осуществления якобы правомерных действий - регистрации по месту жительства, оформления недвижимого имущества, заключения сделки и т.д., а на самом деле используется для образования юридического лица с целью совершения преступлений).

В соответствии с Федеральным законом от 27 июля 2006 г. N 152-ФЗ "О персональных данных", персональные данные - это любая информация, относящаяся к определенному или определяемому на основании такой информации физическому лицу (субъекту персональных данных), в том числе его фамилия, имя, отчество, год, месяц, дата и место рождения, адрес, семейное, социальное, имущественное положение, образование, профессия, доходы, другая информация. По смыслу указанного Закона персональными данными, полученными незаконным путем, являются персональные данные, полученные без согласия их субъекта или с нарушением принципа конфиденциальности персональных данных (обязательное для соблюдения оператором или иным получившим доступ к персональным данным лицом требование не допускать их распространение без согласия субъекта персональных данных или наличия иного законного основания).

Данное деяние посягает на правоотношения, возникающие в сфере формирования Единого государственного реестра юридических лиц путем предоставления без согласия владельца документов или ненадлежащих документов, удостоверяющих личность, и иных персональных данных для внесения в данный реестр данных о подставном лице.

Объективная сторона данного преступления выражается в действии по приобретению документа, удостоверяющего личность, или использовании полученных незаконным путем персональных данных, если эти действия совершены для внесения в Единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставном лице.

Объект преступления - общественные отношения, обеспечивающие предоставление документов, удостоверяющих личность, а также персональных данных в Единый государственный реестр юридических лиц.

Субъектом данного преступления может являться любой гражданин Российской Федерации, иностранный гражданин, лицо без гражданства, достигшее 16-летнего возраста, дееспособный, вменяемый, осуществивший приобретение документа, удостоверяющего личность, или использовавший персональные данные для внесения в Единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставном лице.

Субъективная сторона - вина в форме прямого умысла. Виновный осознает противоправный характер своих действий, желает наступления вредных последствий - внесения в Единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставном лице.

Преступление является оконченным в момент противоправного приобретения документа, удостоверяющего личность, или использования персональных данных для внесения в Единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставном лице.

Состав преступления формальный , так как общественную опасность представляет само действие, независимо от наступивших последствий.

Мотив преступления, как правило, корыстная заинтересованность, получение денежного вознаграждения за предоставление юридического лица для совершения преступлений, связанных с финансовыми операциями либо сделками с денежными средствами или иным имуществом.

Общественная опасность данных деяний заключается в том, что они посягают на установленный порядок формирования ЕГРЮЛ, когда лицо любыми законными (путем уговоров, вознаграждения) и незаконными (присвоения, завладения путем обмана) способами приобретает документ, удостоверяющий личность, или использует полученные незаконным путем персональные данные, способствуя тем самым внесению в Единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставном лице.

Наказывается данное преступление штрафом в размере от 300 до 500 тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от 1 года до 3 лет, либо принудительными работами на срок до 3 лет, либо лишением свободы на тот же срок.

В апреле 2010 года в ч. 1 ст. 108 УПК РФ (взятие под стражу) были внесены существенные изменения, ограничивающие применение ареста к лицам, совершившим преступления в сфере предпринимательской деятельности . Новый пункт 1.1 предусматривает, что заключение под стражу в качестве меры пресечения не может быть применено в отношении подозреваемого или обвиняемого в совершении преступлений, предусмотренных статьями 159, 160, 165, если эти преступления совершены в сфере предпринимательской деятельности, а также статьями 171 - 174, 174.1, 176 - 178, 180 - 183, 185 - 185.4, 190 - 199.2 Уголовного кодекса Российской Федерации, при отсутствии обстоятельств, указанных в пунктах 1 - 4 части первой настоящей статьи.

В Постановлении Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 10 июня 2010 года N 15 "О внесении дополнения в Постановление Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 29 октября 2009 года N 22 "О практике применения судами мер пресечения в виде заключения под стражу, залога и домашнего ареста" предлагается:

обратить внимание судов на особенности применения меры пресечения в виде заключения под стражу в отношении лиц, подозреваемых или обвиняемых в совершении преступлений, перечисленных в части первой статьи 108 УПК РФ;

разъяснить судам, что преступления, предусмотренные статьями 159, 160 и 165 УК РФ, следует считать совершенными в сфере предпринимательской деятельности, если они совершены лицами, осуществляющими предпринимательскую деятельность или участвующими в предпринимательской деятельности, и эти преступления непосредственно связаны с указанной деятельностью;

при решении вопроса о том, является ли такая деятельность предпринимательской, судам надлежит руководствоваться пунктом 1 статьи 2 ГК РФ, в соответствии с которым предпринимательской является самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг лицами, зарегистрированными в этом качестве в установленном законом порядке.

Таким образом, учитывая, что в вышеприведенном тексте п. 1.1 ч. 1 ст. 108 УПК РФ между статьями 171 и 174 поставлен дефис, который подразумевает включение в данный перечень всех норм с номерами от 171 до 174, данные положения распространяются на статьи 173.1 и 173.2 Уголовного кодекса Российской Федерации.

Кроме того, при уголовно-правовой квалификации преступлений, предусмотренных статьями 173.1 и 173.2 УК Российской Федерации, необходимо учитывать ряд положений Федерального закона от 7 декабря 2011 г. N 420-ФЗ "О внесении изменений в Уголовный кодекс Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации", которым были внесены существенные изменения в УК, связанные с декриминализацией отдельных преступлений и переводом их в административные деликты.

Статья 56 Уголовного кодекса РФ дополнена положением, согласно которому по общему правилу наказание в виде лишения свободы может быть назначено осужденному, впервые совершившему преступление небольшой тяжести, только при наличии отягчающих обстоятельств.

Предусматривается новое основание освобождения от уголовной ответственности лица, впервые совершившего преступление экономической направленности, если это лицо полностью возместило ущерб и перечислило в федеральный бюджет денежное возмещение в размере пятикратной суммы причиненного ущерба (статья 76.1 УК). Однако рассматриваемые нами статьи УК - 173.1 и 173.2 - не входят в соответствующий перечень , который приведен в ч. 2 указанной статьи (преступления, предусмотренные частью первой статьи 171, частью первой статьи 171.1, частью первой статьи 172, частью второй статьи 176, статьей 177, частями первой и второй статьи 180, частями третьей и четвертой статьи 184, частью первой статьи 185, статьей 185.1, частью первой статьи 185.2, статьей 185.3, частью первой статьи 185.4, статьей 193, частью первой статьи 194, статьями 195 - 197 и 199.2).

Предварительное расследование в форме следствия по данным преступлениям осуществляют следователи органов внутренних дел, а также органа, выявившего эти преступления.

Обращаясь к статистике по данному виду преступлений, отметим, что она свидетельствует о редком применении ст. 173.2 на практике. Так, за все время ее существования было выявлено 38 таких преступлений, в суд было направлено 15 уголовных дел. К уголовной ответственности привлекалось 13 человек, при этом только 6 из них были осуждены (см. таблицу).

Таблица

Представляется, что определенное влияние на общие показатели правоохранительной и судебной работы по статьям 173.1 и 173.2 оказал тот факт, что они, несмотря на незначительный срок, прошедший после их введения в действие, попали в список противоправных деяний, лица, совершившие их, летом 2013 года были амнистированы .

В Постановлении Государственной Думы от 2 июля 2013 г. N 2559-6ГД предписывалось освободить от наказания условно осужденных, осужденных, отбывание наказания которым отсрочено, условно-досрочно освобожденных от оставшейся неотбытой части наказания, а также осужденных к наказаниям, не связанным с лишением свободы по целому ряду составов экономических преступлений.

Эти же лица освобождались и от дополнительных видов наказаний, не исполненных на день его вступления в силу, за исключением наказания в виде лишения права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью. Кроме того, с освобожденных от наказания лиц была снята судимость. Освобождались также и лица, в отношении которых вынесен обвинительный приговор суда, не вступивший в законную силу.

В завершение уголовно-правового анализа норм УК России, предусматривающих ответственность за незаконное образование (создание, реорганизацию) юридического лица и незаконное использование документов для этого, хотелось бы высказать несколько соображений общего характера.

С помощью статьи 173.1 УК России вполне можно вести речь о привлечении к уголовной ответственности лиц, которые непосредственно занимаются реализацией схем по созданию и дальнейшему предоставлению заинтересованным гражданам и предпринимателям проблемных юридических лиц с признаками фиктивности (фирм-однодневок). Ведь это делается для того, чтобы на каком-то этапе цепочки определенного рода финансово-хозяйственных манипуляций появлялось бы звено, идентифицировать руководство которого, а соответственно, и мотивы тех или иных действий в сфере предпринимательства было бы невозможно (или руководство идентифицируется как лица, не имеющие к деятельности юридического лица никакого отношения, - лица, утратившие паспорт, без определенного места жительства, инвалиды, студенты и т.д.).

Раз невозможно установить местонахождение юридического лица и опросить руководителя, в разы снижается вероятность надлежащего доказывания фактов использования такого юридического лица в противоправных действиях. Человеку сведущему все понятно, однако реального механизма, который предусматривал бы ответственность за такого рода действия, не было.

Все это, наряду с высокой доходностью и относительной безопасностью такой деятельности, привело к формированию целой отрасли услуг по регистрации и предоставлению проблемных юридических лиц.

Представляется, что часть первая статьи 173.2, предусматривающая ответственность за предоставление документа, удостоверяющего личность, или выдачу доверенности для внесения в ЕГРЮЛ сведений о подставных лицах, будет, как и прежняя редакция, носить в основном профилактический характер.

С другой стороны, изменение диспозиции, а именно указание цели предоставления паспорта или выдачи доверенности в виде включения в ЕГРЮЛ сведений о подставном лице, может оживить работу данной уголовно-правовой нормы. Ведь теперь у такого лица будет два варианта. Первый - это подтвердить, что он действительно является учредителем или руководителем юридического лица и, соответственно, несет всю ответственность как его должностное лицо. А там... может мало не показаться. Или признать, что предоставил свой документ с иной целью, а в этом случае, значит, предвидел, что в реестр могут быть внесены сведения о подставном лице, коим он собственно сам и является в таком случае.

Да и то вознаграждение, которое получают желающие заработать на предоставлении своих документов, теперь будет точно не тождественно возможным отрицательным последствиям от таких действий. И уж в любом случае побудит группы риска внимательнее и ответственнее относиться к своему паспорту и совершению каких-либо гражданско-правовых действий.

Часть 2 статьи 173.2 направлена против тех, кто непосредственно подыскивает средства для внесения в ЕГРЮЛ сведений о подставных лицах - документы, удостоверяющие личность, персональные данные. Указанная норма связана с частью первой данной статьи, так как получить документы и персональные данные внешне правомерным способом теперь станет гораздо труднее из-за более удачной, по сравнению с прежней редакцией ст. 173.2, криминализации действий по предоставлению документов и выдаче доверенностей.

Таким образом, можно прогнозировать тенденцию к увеличению количества случаев неправомерного завладения документами, удостоверяющими личность, и попыток незаконного получения персональных данных граждан.

Ведь до последнего времени, к сожалению, еще достаточно легко было найти желающего недорого продать какую-нибудь украденную или незаконно скопированную базу данных, содержащую персональные данные граждан или нотариуса (а может быть, кого-то из его помощников, пользующихся его реквизитами и печатью), для удостоверения сомнительных доверенностей, уполномочивающих третьих лиц на регистрацию юридического лица в отсутствие самого доверителя. Все это факторы, способствующие разрастанию спрута проблемных юридических лиц, облегчающие совершение преступлений, предусмотренных новыми статьями УК России.

Представляется, что в целом проанализированные нами новеллы законодательства, наряду с криминализацией в статье 173.1 УК представления в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, данных, повлекшего внесение в Единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставных лицах, позволят посредством уголовного закона предупреждать противоправные действия лиц, которые за вознаграждение соглашаются на регистрацию на их имя фирм-однодневок, используемых в последующем для преступной деятельности.

Кроме того, Законом N 67-ФЗ в составах преступлений, связанных с незаконным использованием документов для образования (создания, реорганизации) юридического лица (статья 173.2 УК), уточнена цель таких уголовно наказуемых деяний, то есть вместо обязательного ранее признака в виде совершения деяний для образования (создания, реорганизации) юридического лица в целях совершения одного или нескольких преступлений, связанных с финансовыми операциями либо сделками с денежными средствами или иным имуществом, действие данной статьи распространено на все случаи внесения в Единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставных лицах.

Таким образом, можно надеяться на то, что более или менее работоспособный законодательный механизм противодействия созданию и использованию фирм-однодневок в противоправной деятельности все-таки создан, что позволит повысить эффективность деятельности органов внутренних дел в названном направлении.

Говоря о возможных законодательных мерах, направленных на дальнейшее сужение возможностей использования фирм-однодневок для совершения преступлений, считаем возможным в дальнейшем предусмотреть введение в некоторые статьи УК РФ дополнительного квалифицирующего признака "совершенное с использованием незаконно образованного юридического лица". Примерный перечень статей подлежит обсуждению, но при ближайшем рассмотрении в него могли быть включены статьи 159 (мошенничество), 159.1 - 159.6 (мошенничество в различных отраслях финансово-хозяйственной деятельности), 160 (присвоение или растрата), 165 (причинение имущественного ущерба путем обмана или злоупотребления доверием), 172 (незаконная банковская деятельность), 174 (легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем), 176 (незаконное получение кредита), 193 (невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте), 195 (неправомерные действия при банкротстве), 196 (преднамеренное банкротство).

Такое законодательное решение сообщило бы повышенную общественную опасность преступлению экономической направленности, совершенному с применением незаконно образованных юридических лиц, и повлекло бы более суровое уголовное наказание. Кроме того, в данном случае были бы конкретизированы способы использования таких юридических лиц.

Поскольку в настоящее время отсутствует правовая основа для совершения процессуальных и следственных действий с незаконно образованным юридическим лицом, использования его наличия для доказывания в уголовном процессе, обращения полученного преступным путем имущества в доход государства, а также прекращения деятельности незаконно созданного субъекта права, представляется целесообразным внести в Уголовно-процессуальный кодекс Российской Федерации изменения, предусмотрев право следователя постановлением признавать юридическое лицо, созданное с целью совершения преступления (незаконно образованное юридическое лицо), орудием преступления и налагать арест на его имущество в порядке части 1 статьи 115 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации, а также право суда в приговоре принять решение о конфискации имущества данного юридического лица в порядке статьи 104.1 УК РФ и его ликвидации (исключении из Единого государственного реестра юридических лиц).

Отметим также проект Федерального закона N 599584-6 "О внесении изменений в статьи 173.1 и 199 Уголовного кодекса Российской Федерации".

Законопроект направлен на расширение сферы применения статьи 173.1 УК (незаконное образование (создание, реорганизация) юридического лица) путем криминализации деяний, связанных с использованием созданных через подставных лиц юридических лиц.

Кроме того, законопроект направлен на совершенствование уголовной ответственности за преступление, предусмотренное статьей 199 УК (уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с организаций). В частности, законопроектом предлагается совершение указанного преступления в отношении доходов контролируемых иностранных компаний либо доходов, полученных в результате совершения контролируемой сделки, рассматривать в качестве квалифицированного состава преступления.

В ходе работы над законопроектом ко второму чтению в его тексте учтена позиция Правительства Российской Федерации о необходимости дополнения статьи 173.1 УК положением, устанавливающим ответственность за использование юридического лица, созданного через подставных лиц, в целях совершения преступления.

18 марта 2015 года законопроект принят Государственной Думой Федерального Собрания Российской Федерации во втором

Полный текст ст. 173.2 УК РФ с комментариями. Новая действующая редакция с дополнениями на 2020 год. Консультации юристов по статье 173.2 УК РФ.

1. Предоставление документа, удостоверяющего личность, или выдача доверенности, если эти действия совершены для внесения в единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставном лице, -
наказываются штрафом в размере от ста тысяч до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от семи месяцев до одного года, либо обязательными работами на срок от ста восьмидесяти до двухсот сорока часов, либо исправительными работами на срок до двух лет.

2. Приобретение документа, удостоверяющего личность, или использование персональных данных, полученных незаконным путем, если эти деяния совершены для внесения в единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставном лице, -
наказываются штрафом в размере от трехсот до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет, либо принудительными работами на срок до трех лет, либо лишением свободы на тот же срок.

Примечание. Под приобретением документа, удостоверяющего личность, в настоящей статье понимается его получение на возмездной или безвозмездной основе, присвоение найденного или похищенного документа, удостоверяющего личность, а также завладение им путем обмана или злоупотребления доверием.

(Статья дополнительно включена с 19 декабря 2011 года Федеральным законом от 7 декабря 2011 года N 419-ФЗ)

Комментарий к статье 173.2 УК РФ

1. Состав преступления:
1) объект: установленный порядок государственной регистрации юридических лиц;
2) объективная сторона: незаконное использование документов для образования юридического лица. Комментируемая статья предусматривает четыре разновидности объективной стороны преступления:
а) предоставление документа, удостоверяющего личность, если это действие совершено для образования (создания, реорганизации) юридического лица (ч.1);
б) выдача доверенности, если она выдана для образования (создания, реорганизации) юридического лица (ч.1);
в) приобретение документа, удостоверяющего личность, если это действие совершено для образования юридического лица (ч.2);
г) использование незаконным путем полученных персональных данных для образования юридического лица (ч.2);
3) субъект: вменяемое лицо, достигшее шестнадцатилетнего возраста;
4) субъективная сторона: прямой умысел, обязательно наличие двойной цели. Законодатель предусматривает, что создание или реорганизация юридического лица (первая цель) должны осуществляться в целях совершения одного или нескольких преступлений, связанных с финансовыми операциями либо сделками с денежными средствами или иным имуществом (вторая цель).

Согласно п.1.2 ст. 9 ФЗ "О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей", в заявлении, направляемом в регистрирующий орган, необходимо указывать данные документа, удостоверяющего личность. Согласно постановлению Правительства РФ от 08.07.97 N 828 основным документом, удостоверяющим личность гражданина РФ, является паспорт. Личность иностранного гражданина удостоверяется паспортом иностранного гражданина либо иным документом, установленным федеральным законом или признаваемым международным договором РФ.

Таким образом, деяние, предусмотренное комментируемой статьей, не является криминальным, если используются иные, не названные выше документы.

Следует обратить внимание на то, что передача документов может осуществляться как непосредственно, так и через третьих лиц (как осведомленных, так и не осведомленных о цели передачи документов).

В качестве второго варианта преступного деяния законодатель предусматривает выдачу доверенности на совершение незаконных действий по образованию юридического лица. Согласно ст. 185 ГК РФ , доверенностью признается письменное уполномочие, выдаваемое одним лицом другому лицу для представительства перед третьими лицами. Передача доверенности может осуществляться как непосредственно, так и через третьих лиц (как осведомленных, так и не осведомленных о цели выдачи доверенности).

В первом и втором случаях деяние считается оконченным, когда документ оказался переданным, а доверенность вручена тому лицу, которое собирается использовать их в указанных в статье целях. Само по себе использование таких документов (или доверенности) настоящей статьей не охватывается. Если владельцы документов были осведомлены о цели их передачи (лицо, выдавшее доверенность, - соответственно, о цели выдачи), возникает возможность квалификации их действий как пособничества.

В качестве третьего варианта преступного деяния законодатель предусматривает приобретение документа, удостоверяющего личность, если это действие совершено для образования юридического лица. Как разъясняется в примечании к комментируемой статье, под приобретением документа, удостоверяющего личность, понимается его получение на возмездной или безвозмездной основе, присвоение найденного или похищенного документа, удостоверяющего личность, а также завладение им путем обмана или злоупотребления доверием. Как видно, подразумеваются любые способы принятия документа, удостоверяющего личность, как по воле владельца документа, так и против нее. В этом случае деяние считается оконченным в момент завладения виновным лицом указанным документом.

В качестве четвертого варианта преступного деяния законодатель предусматривает использование персональных данных, полученных незаконным путем. Согласно ст. 3 ФЗ "О персональных данных", любая информация, относящаяся к прямо или косвенно определенному или определяемому физическому лицу, признается персональными данными, среди которых выделяются категории информации с особым правовым режимом (обработка таких данных либо запрещена, либо существенно ограничена). Соответственно, незаконное получение персональных данных есть следствие нарушения установленного правового режима.

Использование персональных данных отличается от приобретения документов тем, что осуществляется непосредственно в процессе образования юридического лица, поэтому деяние в данном случае считается оконченным в момент предоставления документов, содержащих указанные персональные данные, в регистрирующий орган (вне зависимости от того, какое решение он примет).

2. Применимое законодательство:
1) ГК РФ (ст. 48, 185);
2) ФЗ "О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей" (ст. 6, 9);
3) ФЗ "О персональных данных" (ст. 3, 7, 10);
4) подзаконные акты:
- постановление Правительства РФ от 17.05.2002 N 319 "Об уполномоченном федеральном органе исполнительной власти, осуществляющем государственную регистрацию юридических лиц, крестьянских (фермерских) хозяйств, физических лиц в качестве индивидуальных предпринимателей";
- постановление Правительства РФ от 22.12.2011 N 1092 "О порядке представления в регистрирующий орган иными государственными органами сведений в электронной форме, необходимых для осуществления государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, а также для ведения единых государственных реестров юридических лиц и индивидуальных предпринимателей";
- приказ Федеральной налоговой службы от 25.01.2012 N ММВ-7-6/25@ "Об утверждении форм и требований к оформлению документов, представляемых в регистрирующий орган при государственной регистрации юридических лиц, индивидуальных предпринимателей и крестьянских (фермерских) хозяйств".

Консультации и комментарии юристов по ст 173.2 УК РФ

Если у вас остались вопросы по статье 173.2 УК РФ и вы хотите быть уверены в актуальности представленной информации, вы можете проконсультироваться у юристов нашего сайта.

Задать вопрос можно по телефону или на сайте. Первичные консультации проводятся бесплатно с 9:00 до 21:00 ежедневно по Московскому времени. Вопросы, полученные с 21:00 до 9:00, будут обработаны на следующий день.

1. Предоставление документа, удостоверяющего личность, или выдача доверенности, если эти действия совершены для внесения в единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставном лице, -
наказываются штрафом в размере от ста тысяч до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от семи месяцев до одного года, либо обязательными работами на срок от ста восьмидесяти до двухсот сорока часов, либо исправительными работами на срок до двух лет.

2. Приобретение документа, удостоверяющего личность, или использование персональных данных, полученных незаконным путем, если эти деяния совершены для внесения в единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставном лице, -
наказываются штрафом в размере от трехсот до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет, либо принудительными работами на срок до трех лет, либо лишением свободы на тот же срок.

Примечание. Под приобретением документа, удостоверяющего личность, в настоящей статье понимается его получение на возмездной или безвозмездной основе, присвоение найденного или похищенного документа, удостоверяющего личность, а также завладение им путем обмана или злоупотребления доверием.

(Статья дополнительно включена с 19 декабря 2011 года Федеральным законом от 7 декабря 2011 года N 419-ФЗ)

Комментарий к статье 173.2 УК РФ

1. В ч. ч. 1 и 2 ст. 173.2 закреплены два самостоятельных состава преступления.

2. Объективная сторона преступления (ч. 1) заключается в предоставлении документа, удостоверяющего личность, или выдаче доверенности другому лицу.

3. Преступление имеет формальный состав, преступление считается оконченным с момента получения названных документов лицами, которые в последующем будут использовать их для образования юридического лица.

4. Субъективная сторона характеризуется прямым умыслом и специальной целью - образование (создание, реорганизация) юридического лица для совершения одного или нескольких преступлений, связанных с финансовыми операциями либо сделками с денежными средствами или иным имуществом.

5. Субъект преступления - лицо, достигшее возраста 16 лет, являющееся законным владельцем документа, удостоверяющего личность, или выдавшее доверенность на образование юридического лица от его имени.

Необходимым условием привлечения к уголовной ответственности является осознание виновным того, что он предоставляет свои документы, удостоверяющие личность, или выдает доверенность для образования (создания, реорганизации) юридического лица в целях совершения одного или нескольких преступлений, связанных с финансовыми операциями либо сделками с денежными средствами или иным имуществом. В противном случае уголовная ответственность по ст. 173.2 исключается.

6. В ч. 2 ст. 173.2 закреплена уголовная ответственность за некоторые приготовительные действия к образованию юридического лица. К ним законодатель отнес приобретение документа, удостоверяющего личность, или использование персональных данных, полученных незаконным путем.

7. Под приобретением документа, удостоверяющего личность, понимается его получение на возмездной или безвозмездной основе, присвоение найденного или похищенного документа, удостоверяющего личность, а также завладение им путем обмана или злоупотребления доверием.

8. Преступление имеет усеченный состав, признается оконченным с момента приобретения документа, удостоверяющего личность, или использования персональных данных.

9. Субъективная сторона характеризуется прямым умыслом и специальной целью - образование (создание, реорганизация) юридического лица для совершения одного или нескольких преступлений, связанных с финансовыми операциями либо сделками с денежными средствами или иным имуществом.

10. Субъект преступления - лицо, достигшее возраста 16 лет и имеющее намерение образовать юридическое лицо, используя чужие документы. Уголовная ответственность наступает независимо от того, удалось ли лицу открыть фирму или нет.

Другой комментарий к статье 173.2 Уголовного Кодекса РФ

1. Комментируемая статья введена в УК Федеральным законом от 07.12.2011 N 419-ФЗ и призвана противодействовать практике образования юридических лиц в целях совершения преступлений в экономической сфере.

Статья состоит из двух частей, в каждой из которых определяются самостоятельные составы преступлений. Непосредственным объектом преступления в обоих случаях является установленный порядок создания и реорганизации юридических лиц.

В качестве предмета преступления предусмотрены: документ, удостоверяющий личность (ч. 1 и ч. 2), доверенность (ч. 1) и персональные данные (ч. 2).

2. Объективная сторона преступления, предусмотренного частью 1, выражается в предоставлении документа, удостоверяющего личность, или выдаче доверенности другому лицу для образования (создания, реорганизации) юридического лица. Преступление следует считать оконченным в момент совершения указанных действий, независимо от того, привели эти действия к реальному образованию юридического лица или нет. Состав преступления формальный.

Объективная сторона преступления, ответственность за которое предусмотрена частью 2 комментируемой статьи, выражается в приобретении документа, удостоверяющего личность, или использовании персональных данных, полученных незаконным путем, если эти деяния совершены для образования (создания, реорганизации) юридического лица.

В соответствии с примечанием комментируемой статьи под приобретением документа, удостоверяющего личность, понимается его получение на возмездной или безвозмездной основе, присвоение найденного или похищенного документа, удостоверяющего личность, а также завладение им путем обмана или злоупотребления доверием.

В соответствии с Федеральным законом от 27 июля 2006 года N 152-ФЗ "О персональных данных" (в ред. от 25.07.2011) под персональными данными понимается любая информация, относящаяся к прямо или косвенно определенному или определяемому физическому лицу (ст. 3). Перечень сведений, которые могут составлять персональные данные, весьма широк и не может быть определен исчерпывающим образом. К персональным данным, в частности, относятся: фамилия, имя, отчество, год и место рождения, адрес, абонентский номер, сведения о профессии, доходах, данные, касающиеся расовой, национальной принадлежности, политических взглядов, религиозных или философских убеждений, состояния здоровья, интимной жизни, биометрическая информация о лице, сведения об индивидуальных средствах коммуникации и др.

Круг персональных данных, образующих предмет данного преступления, ограничивается лишь сведениями, полученными незаконным путем, которые имеют юридическое значение при создании или реорганизации юридического лица, т.е. необходимы для принятия решения регистрирующим органом о внесении соответствующих записей в единый государственный реестр юридических лиц (например, фамилия, имя и отчество, дата и место рождения, адрес места жительства учредителя или руководителя юридического лица и пр.). Состав данного преступления также сконструирован по типу формального, т.е. момент окончания преступления связан с началом выполнения указанных в законе действий.

3. Субъективная сторона преступлений, предусмотренных частями 1 и 2 комментируемой статьи, характеризуется виной в виде прямого умысла, а также специальной целью - образовать (создать, реорганизовать) юридическое лицо в целях совершения одного или нескольких преступлений, связанных с финансовыми операциями либо сделками с денежными средствами или иным имуществом. В случае реализации преступных целей содеянное должно быть квалифицировано по совокупности всех совершенных преступлений.

4. Субъект - общий, т.е. вменяемое физическое лицо, достигшее возраста 16 лет.

Незаконное использование документов для образования (создания, реорганизации) юридического лица (ст. 173.2 УК РФ)

Общественная опасность рассматриваемого преступления заключается в создании условий для последующего образования (создания, реорганизации) фиктивных юридических лиц (фирм-однодневок) в целях совершения одного или нескольких преступлений, связанных с финансовыми операциями либо сделками с денежными средствами или иным имуществом.

Статья 173.2 УК РФ содержит два основных состава преступления (ч. 1 и 2). Деяние, предусмотренное ч. 1 данной статьи, по своей природе является специальным видом пособничества преступлению. В ч. 2 установлена ответственность за более опасный вид данного преступления, являющийся по природе приготовлением к незаконному образованию (созданию, реорганизации) юридического лица.

Основной непосредственный объект - установленный законодательством РФ порядок образования (создания, реорганизации) юридических лиц.

Предметом преступления являются: 1) документ, удостоверяющий личность (паспорт, иной документ); 2) доверенность; 3) персональные данные.

Доверенностью признается письменное уполномочие, выдаваемое одним лицом другому лицу или другим лицам для представительства перед третьими лицами (п. 1 ст. 185 ГК РФ).

Персональные данные - любая информация, относящаяся к прямо или косвенно определенному или определяемому физическому лицу (субъекту персональных данных) .

Объективная сторона преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 173.2

УК РФ, выражается в двух альтернативных действиях: а) предоставлении документа, удостоверяющего личность; б) выдаче доверенности другому лицу, - если эти действия совершены для внесения в Единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставном лице.

Порядок образования (создания, реорганизации) юридического лица рассмотрен выше.

Под предоставлением документа, удостоверяющего личность, понимается его передача любым способом (вручение) на возмездной или безвозмездной основе для образования (создания, реорганизации) юридического лица.

Выдача доверенности одним лицом другому лицу регулируется гражданским законодательством. Прежде всего, доверенность на совершение сделок, требующих нотариальной формы, на подачу заявлений о государственной регистрации нрав или сделок, а также на распоряжение зарегистрированными в государственных реестрах правами, должна быть нотариально удостоверена, за исключением случаев, предусмотренных законом (п. 1 ст. 185.1 ГК РФ).

Письменное уполномочие на совершение сделки представителем может быть представлена представляемым непосредственно соответствующему третьему лицу, которое вправе удостовериться в личности представляемого и сделать об этом отметку на документе, подтверждающем полномочия представителя (п. 3 ст. 185 ГК РФ ). Доверенность от имени юридического лица выдается за подписью его руководителя или иного лица, уполномоченного на это в соответствии с законом и учредительными документами (п. 4 ст. 185.1 ГК РФ ).

Состав преступления, предусмотренный ч. 1 ст. 173.2 УК РФ, формальный - оно является оконченным с момента совершения указанного в законе действия. Последующее использование указанных документов получателем для внесения в Единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставном лице находится за пределами состава преступления.

С субъективной стороны преступление характеризуется прямым умыслом. Субъект сознает, что предоставляет документ, удостоверяющий личность, или выдает доверенность для внесения в Единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставном лице и желает совершить эти действия.

Федеральным законом от 30.03.2015 № 67-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в части обеспечения достоверности сведений, представляемых при государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» из диспозиции ч. 1 ст. 173.2 УК исключено указание на специальную цель преступления - последующее совершение одного или нескольких преступлений, связанных с финансовыми операциями либо сделками с денежными средствами или иным имуществом. В новой редакции закона такой целью является внесение в Единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставном лице (понятие подставного лица дано в примечании к ст. 173.1 УК РФ).

Субъект общий - вменяемое физическое лицо, достигшее 16-летнего возраста (владелец документа, удостоверяющего личность, или доверитель, выдавший соответствующую доверенность от своего имени или от имени юридического лица).

Объективная сторона преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 173.2

УК РФ, также выражается в двух альтернативных действиях: а) приобретении документа, удостоверяющего личность; б) использовании персональных данных, полученных незаконным путем, - если эти действия совершены для образования (создания, реорганизации) юридического лица.

Согласно примечанию к ст. 173.2 УК РФ, под приобретением документа, удостоверяющего личность, понимается его получение на возмездной или безвозмездной основе, присвоение найденного или похищенного документа, удостоверяющего личность, а также завладение им путем обмана или злоупотребления доверием.

Под использованием персональных данных понимаются действия (операции) с персональными данными, совершаемые в целях принятия решений или совершения иных действий, порождающих юридические последствия, в отношении субъекта персональных данных или других лиц либо иным образом затрагивающих права и свободы субъекта персональных данных или других лиц. Порядок предоставления персональных данных, т.е. совершения действий, направленных на раскрытие персональных данных определенному лицу или определенному кругу лиц, установлен Федеральным законом «О персональных данных» и подзаконными актами. Общее требование конфиденциальности персональных данных установлено ст. 7 этого Закона, согласно которой операторы и иные лица, получившие доступ к персональным данным, обязаны не раскрывать третьим лицам и не распространять персональные данные без согласия субъекта персональных данных, если иное не предусмотрено федеральным законом. Соответственно действия, направленные на получение персональных данных в нарушение законодательства РФ о персональных данных, являются незаконными.

Обязательное условие ответственности за указанные деяния - их совершение для внесения в Единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставном лице.

Состав преступления, предусмотренный ч. 2 ст. 173.2 УК РФ, формальный - оно является оконченным с момента совершения одного из указанных в законе действий.

Субъективная сторона характеризуется прямым умыслом. Виновный сознает, что приобретает документ, удостоверяющий личность или использует персональные данные, полученные незаконным путем, для внесения в Единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставном лице и желает совершить эти действия.

Субъект общий - вменяемое физическое лицо, достигшее 16-летнего возраста.

Последующее образование (создание, реорганизация) юридического лица с использованием приобретенного документа, удостоверяющего личность, или персональных данных, полученных незаконным путем, значения для квалификации данного преступления не имеет. Однако в случае использования для этих целей подставных лиц, действия виновного следует квалифицировать по совокупности преступлений - ст. 173.1 и 173.2 УК РФ.

Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем (ст. 174 УК РФ)

Непосредственный объект - общественные отношения, обеспечивающие законный порядок осуществления предпринимательской и иной экономической деятельности. Предмет - денежные средства или иное имущество, приобретенные в результате совершения преступления.

Понятие «депеэ/спые средства» включает в себя российскую и иностранную валюту. В соответствии с Федеральным законом от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» валютой РФ являются: а) денежные знаки в виде банкнот и монеты Банка России, находящиеся в обращении в качестве законного средства наличного платежа на территории РФ, а также изымаемые либо изъятые из обращения, но подлежащие обмену указанные денежные знаки; б) средства на банковских счетах и в банковских вкладах. Иностранная валюта - это: а) денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов, монеты, находящиеся в обращении и являющиеся законным средством наличного платежа на территории соответствующего иностранного государства (группы иностранных государств), а также изымаемые либо изъятые из обращения, но подлежащие обмену указанные денежные знаки; б) средства на банковских счетах и в банковских вкладах в денежных единицах иностранных государств и международных денежных или расчетных единицах.

Понятие «имущества » и «иного имущества » можно вывести из текста ст. 128 ГК РФ, где указано, что к объектам гражданских прав относятся вещи, включая наличные деньги и документарные ценные бумаги, иное имущество, в том числе безналичные денежные средства, бездокументарные ценные бумаги, имущественные права; результаты работ и оказание услуг; охраняемые результаты интеллектуальной деятельности и приравненные к ним средства индивидуализации (интеллектуальная собственность); нематериальные блага.

Таким образом, имущество включает в себя вещи и имущественные права (права на вещи). Остальные объекты гражданских прав, перечисленные в указанной статье ГК РФ, являются самостоятельными видами объектов прав и к имуществу не относятся.

Относительно предмета преступлений, предусмотренных ст. 174, 174.1 УК РФ, Пленум Верховного Суда РФ дает следующие разъяснения: «Предметом преступлений, предусмотренных статьями 174 и 174.1 УК РФ, являются не только денежные средства или иное имущество, незаконное приобретение которых является признаком конкретного состава преступления (например, хищения, получения взятки), но и денежные средства или иное имущество, полученные в качестве материального вознаграждения за совершенное преступление (например, за убийство по найму) либо в качестве платы за сбыт предметов, ограниченных в гражданском обороте.

При этом под денежными средствами понимаются наличные денежные средства в валюте Российской Федерации или в иностранной валюте, а также безналичные и электронные денежные средства, под иным имуществом - движимое и недвижимое имущество, имущественные права, документарные и бездокументарные ценные бумаги, а также имущество, полученное в результате переработки имущества, приобретенного преступным путем или в результате совершения преступления (например, объект недвижимости, построенный из стройматериалов, приобретенных преступным путем).

Если имущество, приобретенное преступным путем (в результате совершения преступления), ограничено законом в гражданском обороте и ответственность за его незаконный оборот предусмотрена одной из статей Особенной части Уголовного кодекса Российской Федерации (в частности, статьями 186, 191, 220, 222, 222.1, 228.1 УК РФ), то совершение с ним сделки в целях придания правомерного вида владению, пользованию и распоряжению следует квалифицировать только по соответствующей статье как приобретение либо сбыт оружия, боеприпасов, наркотических средств и т.д. без совокупности со статьями 174 и 174.1 УК РФ. Последующее совершение в указанных целях финансовых операций и сделок с денежными средствами, полученными в результате преобразования такого имущества (к примеру, с денежными средствами, приобретенными в результате продажи наркотического средства), образует объективную сторону преступлений, предусмотренных статьей 174 или статьей 174.1 УК РФ.

При смешении не имеющих индивидуально-определенных признаков денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем (в результате совершения преступления), с однородным правомерно приобретенным имуществом (например, при зачислении на банковский счет денежных средств из разных источников) последующее совершение финансовых операций или сделок с таким имуществом подлежит квалификации по статье 174 или статье 174.1 УК РФ в размере, соответствующем сумме денежных средств либо стоимости иного имущества, приобретенных преступным путем (в результате совершения преступления)» .

Объективная сторона может быть выражена посредством одного из двух действий: 1) совершения с денежными средствами или иным имуществом финансовых операций; 2) совершения с денежными средствами или иным имуществом других сделок.

В постановлении Пленума Верховного Суда РФ от 07.07.2015 № 32 указано, что под финансовыми операциями могут пониматься любые операции с денежными средствами (наличные и безналичные расчеты, кассовые операции, перевод или размен денежных средств, обмен одной валюты на другую и т.п.). К сделкам как признаку указанных преступлений могут быть отнесены действия, направленные на установление, изменение или прекращение гражданских прав и обязанностей, а равно на создание видимости возникновения или перехода гражданских прав и обязанностей. При этом, по смыслу закона, указанные финансовые операции и сделки заведомо для виновного маскируют связь легализуемого имущества с преступным источником его происхождения (основным преступлением) (п. 6).

Ответственность по ст. 174 или 174.1 УК РФ наступает и при совершении одной финансовой операции или сделки с денежными средствами или иным имуществом, приобретенными преступным путем (в результате совершения преступления), если будет установлено, что такое деяние было совершено с целью придания правомерного вида владению, пользованию и распоряжению указанными денежными средствами или иным имуществом (например, заключение договора купли-продажи объекта недвижимости, преступное приобретение которого маскируется заведомо подложными документами о праве собственности на данный объект) (и. 7 вышеназванного постановления).

Состав формальный. Преступление, предусмотренное ст. 174 УК РФ, совершенное путем финансовых операций, следует считать оконченными с момента, когда лицо, действуя с указанной в данной статье целью, непосредственно использовало преступно полученные денежные средства для расчетов за товары или размена либо предъявило (передало) банку распоряжение о переводе денежных средств и т.п.

В тех случаях, когда преступление совершалось путем сделки, его следует считать оконченным с момента фактического исполнения виновным лицом хотя бы части обязанностей или реализации хотя бы части прав, которые возникли у него по совершенной сделке (например, с момента передачи виновным лицом полученных им в результате совершения преступления денежных средств или иного имущества другой стороне договора вне зависимости от того, получено ли им встречное исполнение по сделке).

Если же в целях придания правомерного вида владению, пользованию и распоряжению денежными средствами или иным имуществом, приобретенными преступным путем (в результате совершения преступления), создается лишь видимость заключения сделки с имуществом, тогда как в действительности фактическая передача имущества по ней не предполагается, то преступление, предусмотренное ст. 174 УК РФ, следует считать оконченным с момента оформления договора между виновным и иным лицом (например, с момента подписания договора об оплате услуг, которым маскируется преступное приобретение соответствующих денежных средств) (п. 8 постановления).

Эти комментарии распространяются и на определение момента окончания преступления, предусмотренного ст. 174.1 УК РФ.

Субъективная сторона характеризуется прямым умыслом. В ст. 174 УК РФ говорится о легализации (отмывании) денежных средств или иного имущества, заведомо приобретенных другими лицами преступным путем. Знать заведомо - значит знать несомненно, твердо, уверенно . Соответственно, лицо осознает, что совершает финансовые операции и другие сделки с денежными средствами или иным имуществом, приобретенными другими лицами заведомо преступным путем, и желает их совершения.

Обязательным признаком субъективной стороны преступления является цель - придание правомерного вида владению, пользованию и распоряжению указанными средствами или имуществом. Именно обозначенная цель позволяет отграничить данное преступление от иных преступных деяний, и в первую очередь от ст. 175 УК РФ «Приобретение или сбыт имущества, заведомого добытого преступным путем».

Как указывает Пленум Верховного Суда РФ в своем постановлении от 07.07.2015 № 32, цель придания правомерного вида владению, пользованию и распоряжению денежными средствами или иным имуществом, приобретенными преступным путем (в результате совершения преступления), как обязательный признак составов преступлений, предусмотренных ст. 174 и 174.1 УК РФ, может быть установлена на основании фактических обстоятельств дела, указывающих на характер совершенных финансовых операций или сделок, а также иных сопряженных с ними действий виновного лица и его соучастников, направленных на сокрытие факта преступного приобретения имущества и обеспечение возможности его свободного оборота. Такая цель может проявляться, в частности:

• - в приобретении недвижимого имущества, произведений искусства, предметов роскоши и т.п. при условии осознания и сокрытия виновным преступного происхождения денежных средств, за счет которых такое имущество приобретено;
• - совершении сделок по отчуждению имущества, приобретенного преступным путем (в результате совершения преступления), в отсутствие реальных расчетов или экономической целесообразности в таких сделках;
• - фальсификации оснований возникновения прав на денежные средства или иное имущество, приобретенные преступным путем (в результате совершения преступления), в том числе гражданско-правовых договоров, первичных учетных документов и т.п.;
• - совершении финансовых операций или сделок по обналичиванию денежных средств, приобретенных преступным путем (в результате совершения преступления), в том числе с использованием расчетных счетов фирм-«однодневок» или счетов физических лиц, не осведомленных о преступном происхождении соответствующих денежных средств;
• - совершении финансовых операций или сделок с участием подставных лиц, не осведомленных о том, что задействованные в соответствующих финансовых операциях и сделках денежные средства и иное имущество приобретены преступным путем (в результате совершения преступления);
• - совершении внешнеэкономических финансовых операций или сделок с денежными средствами и иным имуществом, приобретенными преступным путем (в результате совершения преступления), осуществляемых при участии контрагентов, зарегистрированных в офшорных зонах;
• - совершении финансовых операций или сделок с использованием электронных средств платежа, в том числе неперсонифицированных или персонифицированных, но принадлежащих лицам, не осведомленным о преступном происхождении электронных денежных средств.

Совершение указанных финансовых операций или сделок само по себе нс может предрешать выводы суда о виновности лица в легализации (отмывании) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем (в результате совершения преступления). В каждом конкретном случае необходимо с учетом всех обстоятельств дела установить, что лицо заведомо совершило финансовую операцию или сделку с целью придания правомерного вида владению, пользованию и распоряжению указанными денежными средствами или иным имуществом (п. 10).

Субъектом преступления может быть не любое лицо, а только то, которое не зшаствовало в совершении первоначального (исходного) преступления, в результате совершения которого и было приобретено легализуемое имущество. Таким образом, субъектом легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем, является вменяемое физическое лицо, которое непосредственно не участвовало в преступлении, доходы от которого необходимо легализовать, достигшее возраста уголовной ответственности - 16 лет.

При совместной легализации денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем (в результате совершения преступления), участвующее в совершении такой сделки лицо, которое до этого непосредственно приобрело указанное имущество в результате совершения им преступления, несет ответственность по ст. 174.1 УК РФ, а лицо, которое данное имущество в результате совершения основного преступления не приобретало, - по ст. 174 УК РФ. Например, если лицом был заключен договор купли-продажи в целях легализации имущества, полученного им в результате преступления, и покупатель, осознавая указанное обстоятельство, приобрел это имущество для придания правомерного вида владению, пользованию или распоряжению им, то действия покупателя надлежит квалифицировать по соответствующей части ст. 174 УК РФ, а действия продавца - по соответствующей части ст. 174.1 УК РФ (п. 14 постановления Пленума Верховного Суда РФ от 07.07.2015 № 32).

Часть 2 ст. 174 УК РФ устанавливает более строгую ответственность за совершение того же деяния в крупном размере. Понятие крупного размера раскрывается в примечании к ст. 174 УК РФ - финансовыми операциями и другими сделками с денежными средствами или иным имуществом, совершенными в крупном размере, признаются финансовые операции и другие сделки с денежными средствами или иным имуществом, совершенные на сумму, превышающую 1,5 млн руб.

Частью 3 ст. 174 УК РФ предусматриваются следующие особо квалифицирующие признаки - совершение деяния, указанного в ч. 1 или 2 ст. 174, группой лиц по предварительном сговору либо лицом с использованием своего служебного положения.

Частью 4 ст. 174 УК РФ устанавливается более строгая ответственность за совершение деяния, предусмотренного ч. 1 или 3 данной статьи, организованной группой либо в особо крупном размере. Перечисленные признаки относятся к числу типовых и были рассмотрены выше. Понятие особо крупного размера раскрывается в примечании к ст. 174 УК РФ - финансовыми операциями и другими сделками с денежными средствами или иным имуществом, совершенными в особо крупном размере, признаются финансовые операции и другие сделки с денежными средствами или иным имуществом, совершенные на сумму, превышающую 6 млн руб.

Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных лицом в результате совершения им преступления (ст. 174.1 УК РФ)

Непосредственный объект - общественные отношения, обеспечивающие законный порядок осуществления предпринимательской и иной экономической деятельности. Предмет - денежные средства или иное имущество, приобретенные лицом в результате совершения им преступления. Предмет данного преступления аналогичен предмету преступления, предусмотренного ст. 174 УК РФ. Различие предметов заключается в том, что в ст. 174 УК РФ говорится о денежных средствах и ином имуществе, которые получены другими лицами в результате совершения ими преступления, а в ст. 174.1 УК РФ предмет получен самим преступником в результате совершения им преступления.

Объективная сторона может быть выражена одним из действий: 1) совершением с денежными средствами или иным имуществом финансовых операций; 2) совершением с денежными средствами или иным имуществом других сделок. Названные действия совпадают с описанными в ст. 174 УК РФ и были рассмотрены выше.

Состав формальный, т.е. преступление признается оконченным с момента осуществления деяний, перечисленных в диспозиции статьи.

Субъективная сторона характеризуется прямым умыслом. Такой вывод следует из того, что деяния, описанные при характеристике объективной стороны ст. 174.1 УК РФ, могут совершаться только лицом, которое непосредственно участвовало в совершении исходного преступления. Здесь речь идет о безусловном знании субъектом о преступном пути приобретения доходов. Обязательным признаком субъективной стороны преступления является цель - придание правомерного вида владению, пользованию и распоряжению указанными средствами или имуществом.

Субъектом может быть только то лицо (вменяемое, достигшее 16-летнего возраста), которое в качестве исполнителя или иного соучастника принимало участие в совершении первичного преступления, в результате совершения которого и были приобретены денежные средства и имущество, которые необходимо легализовать (отмыть).

Квалифицирующие и особо квалифицирующие признаки ст. 174.1 УК РФ аналогичны соответствующим признакам, предусмотренным ч. 2, 3 и 4 ст. 174 УК РФ.

Приобретение или сбыт имущества, заведомо добытого преступным путем (ст. 175 УК РФ)

Непосредственный объект - общественные отношения, обеспечивающие законный порядок осуществления предпринимательской деятельности. Предмет - имущество, заведомо добытое преступным путем. Предметом преступления является имущество, понимаемое как совокупность вещей, денег и ценных бумаг. Все виды вещей как предметов материального мира, удовлетворяющих те или иные потребности людей и имеющих материальную (экономическую) ценность, могут быть предметами данного преступления: средства производства и средства потребления, движимые и недвижимые, потребляемые и непотребляемые, индивидуально определенные и родовые и тд. Обязательным признаком предмета является получение его преступным путем, т.е. в результате совершения деяния, запрещенного уголовным законом.

Под признаки ст. 175 УК РФ не подпадают заведомо добытые преступным путем драгоценные металлы, природные драгоценные камни, жемчуг, наркотические, психотропные и ядовитые вещества, оружие, боеприпасы, взрывчатые вещества, радиоактивные и порнографические материалы и изделия, ответственность за незаконный оборот которых предусмотрена другими статьями УК РФ (ст. 191, 220, 222, 228, 234, 242). Не могут быть предметом данного преступления также идеи, взгляды, проявления человеческого разума, информация (ст. 146, 147 УК РФ), в том числе компьютерная (ст. 272 УК РФ), электрическая и тепловая энергия (ст. 165 УК РФ) в силу их нематериального происхождения и специальной уголовно-правовой охраны от незаконного на них посягательства .

Объективная сторона выражается в заранее не обещанном приобретении или сбыте имущества, заведомого добытого преступным путем.

Под приобретением или сбытом имущества в ст. 175 УК РФ следует понимать любую форму возмездного или безвозмездного получения или передачи имущества, заведомо добытого преступным путем (п. 16 постановления от 07.07.2015 № 32).

Преступление, предусмотренное ст. 175 УК РФ, следует отличать от фактов приобретения или сбыта имущества, рассматриваемых в рамках института соучастия в преступлении. Приобретение или сбыт имущества, заведомо добытого преступным путем, квалифицируется как соучастие в преступлении, если лицо заранее, т.е. до или во время совершения преступления, обещало приобрести или сбыть такое имущество, или если заранее не обещало, но в силу систематически совершаемых преступлений давало исполнителю основание рассчитывать на такое содействие. Заранее обещанное приобретение или сбыт имущества, добытого преступным путем, квалифицируется как пособничество тому преступлению, посредством совершения которого это имущество было добыто.

Для квалификации по ст. 175 УК РФ необходимо, чтобы приобретение или сбыт предмета преступления были заранее не обещанными.

Состав формальный. Преступление окончено с момента получения лицом в свое владение имущества, заведомо добытого преступным путем, или его сбыта другому лицу.

Субъективная сторона характеризуется прямым умыслом. Для квалификации содеянного по ст. 175 УК РФ необходимо установить заведомое знание лицом того, что оно приобретало или сбывало имущество, добытое преступным путем.

Субъект общий - вменяемое физическое лицо, достигшее 16 лет.

Частью 2 ст. 175 УК РФ установлена ответственность за заранее не обе- щанные приобретение или сбыт имущества, заведомо добытого преступным путем, совершенные: а) группой лиц по предварительному сговору; б) в отношении нефти и продуктов ее переработки, автомобиля или иного имущества в крупном размере. Признак предварительного сговора группы является типовым и был рассмотрен выше. Исходя из примечания к ст. 170.2 УК РФ, под крупным размером следует понимать стоимость приобретенного или сбываемого имущества, превышающую 2 250 000 руб.

В ч. 3 ст. 175 УК РФ говорится о приобретении или сбыте имущества, заведомо добытого преступным путем, организованной группой или лицом с использованием своего служебного положения (эти признаки изучены при рассмотрении типовых квалифицирующих признаков).

• См.: п. 1 ст. 3 Федерального закона от 27.07.2006 № 152-ФЗ «О персон&тьных данных».
• См.: и. 3 ст. 185 ГК 141) в ред. Федерального закона от 07.05.2013 № 100-ФЗ «О внесении изменений в подразделы 4 и 5 раздела I части первой и статью 1153 части третьейГражданского кодекса Российской Федерации».
• Скосарев В. В. Уголовный закон в борьбе с приобретением или сбытом имущества,заведомо добытого преступным путем // Российский следователь. 2002. № 7. С. 34.

Новая редакция Ст. 173.2 УК РФ

1. Предоставление документа, удостоверяющего личность, или выдача доверенности, если эти действия совершены для внесения в единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставном лице, -

наказываются штрафом в размере от ста тысяч до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от семи месяцев до одного года, либо обязательными работами на срок от ста восьмидесяти до двухсот сорока часов, либо исправительными работами на срок до двух лет.

2. Приобретение документа, удостоверяющего личность, или использование персональных данных, полученных незаконным путем, если эти деяния совершены для внесения в единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставном лице, -

наказываются штрафом в размере от трехсот до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет, либо принудительными работами на срок до трех лет, либо лишением свободы на тот же срок.

Примечание. Под приобретением документа, удостоверяющего личность, в настоящей статье понимается его получение на возмездной или безвозмездной основе, присвоение найденного или похищенного документа, удостоверяющего личность, а также завладение им путем обмана или злоупотребления доверием.

Комментарий к Статье 173.2 УК РФ

Комментарий временно отсутствует.

Другой комментарий к Ст. 173.2 Уголовного кодекса Российской Федерации

1. В ч. ч. 1 и 2 закреплены два самостоятельных состава преступления.

2. Объективная сторона преступления в ч. 1 заключается в предоставлении документа, удостоверяющего личность, или выдаче доверенности другому лицу. Преступление признается оконченным с момента получения названных документов лицами, которые в последующем будут использовать их для образования юридического лица.

3. Субъективная сторона - прямой умысел, и специальная цель - образование (создание, реорганизация) юридического лица в целях совершения одного или нескольких преступлений, связанных с финансовыми операциями либо сделками с денежными средствами или иным имуществом.

4. Субъект преступления - лицо, достигшее возраста 16 лет, являющееся законным владельцем документа, удостоверяющего личность, или выдавшее доверенность на образование юридического лица от его имени.

Необходимым условием привлечения к уголовной ответственности является осознание виновным того, что он предоставляет свои документы, удостоверяющие личность, или выдает доверенность для образования юридического лица. В противном случае уголовная ответственность по ст. 173.2 УК РФ исключается.

5. В ч. 2 ст. 173.2 УК РФ закреплена самостоятельная уголовная ответственность за некоторые приготовительные действия к образованию юридического лица. К ним законодатель отнес приобретение документа, удостоверяющего личность, или использование персональных данных, полученных незаконным путем. Под приобретением документа, удостоверяющего личность, понимается его получение на возмездной или безвозмездной основе, присвоение найденного или похищенного документа, удостоверяющего личность, а также завладение им путем обмана или злоупотребления доверием.

6. Преступление признается оконченным с момента приобретения документа, удостоверяющего личность, или использования персональных данных.

7. Субъективная сторона характеризуется прямым умыслом и специальной целью (см. комментарий к ч. 1).

8. Субъект специальный: лицо, достигшее возраста 16 лет и имеющее намерение образовать юридическое лицо, используя чужие документы. Уголовная ответственность наступает независимо от того, удалось ли лицу "открыть фирму" или нет.